롯데쇼핑 공시정보관리 규정
- 06 모니터링
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제1절 일상적 모니터링
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제37조(일상적 모니터링)
- ①각 사업부서의 장 및 공시담당 부서장과 공시책임자는 일상적 모니터링을 통하여 공시 관련 업무가 공시 통제제도에 따라 처리되고 있는지를 점검하고 취약점이 발견된 경우 적시에 시정ㆍ개선될 수 있도록 필요한 조치를 취하고, 사후에 조치의 이행 여부를 확인하여야 한다.
- ②일상적 모니터링을 위하여 문서의 결재, 참고 자료의 제출 요구, 공시정보와 관련된 직원과의 면담, 회계 또는 감사업무 담당 부서 등의 의견을 청취할 수 있다.
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제38조(주체 및 시기)
- ①대표이사와 공시책임자는 공시통제제도 운영실태를 점검하고 운영성과를평가하여야 한다.
- ②공시책임자는 각 사업부서와 공시담당 부서장이 제출한 보고서를 근거로 회사의 공시 통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과 평가를 실시하여 그 결과를 대표이사에게 보고하여야 한다. 이 경우 공시책임자는 감사(감사위원회), 내부감사팀, 외부 전문가 등의 자문을 얻을 수 있다.
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제39조(절차)
- ①각 사업부서의 장과 공시담당부서장은 자체 평가내용을 포함한 부서별운영현황에 대한 보고서를 전조 제2항의 기간 내에서 공시책임자가 정하는날까지 공시책임자에게 제출하여야 한다.
- ②공시책임자는 각 사업부서와 공시담당부서장이 제출한 보고서를 근거로당사의 공시통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과 평가를 실시하여그 결과를 대표이사에게 보고하여야 한다. 이 경우 공시책임자는 감사(감사위원회), 내부감사팀, 외부 전문가 등의 자문을 얻을 수 있다.
- ③대표이사는 공시책임자가 보고한 결과를 근거로 하여 당사의 공시통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과 평가를 실시한다.
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제40조(방법 및 고려사항)
- ①대표이사와 공시책임자는 공시통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과에 대한 평가를 위해 정보의 생성, 전달 등 공시절차에 관여한 자와의 면담, 관련 문서 검토, 외부전문가의 의견청취 등 다양한 방법을 병행하여 사용할 수 있다.
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②공시통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과 평가를 함에 있어 다음각호의 사항을 고려하여야 한다.
- 1.이전에 수행되었던 점검과 평가 이후 공시통제제도의 기능에 영향을 주는 어떠한 변화가 발생하였는지 여부
- 2.당사가 설계ㆍ운영하고 있는 공시통제제도가 지속적이며 정확한 정보의생산 및 공시위험의 감소에 기여하는지 여부
- 3.당사의 공시통제제도에 부적법하거나 결함이 있는 부분이 있는지 여부
- 4.재무 및 비재무정보의 정확성을 점검하기 위한 절차가 충분한지 여부
- 5.당사의 공시사항에 대하여 충분한 사전검토와 사후점검이 이루어지고있는 지 여부
- 6.당사의 공시통제과정에서 모든 관여자들이 그들의 책임을 이해하고 있는지 여부
- 7.이전에 발생한 공시위험 및 주요한 공시위험에 대한 평가 및 관리가 적정히 이루어지고 있는 지 여부
- 8.이전에 발생한 위험이 기존의 공시통제제도를 통해 회피가능하였는지여부
- ③공시책임자는 전항 각호의 사항 외에도 필요하다고 인정하는 사항에 대하여 협의를 통하여 별도의 점검표 등을 마련하여 활용할 수 있다.
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제41조(평가의 활용)
- ①대표이사와 공시책임자는 공시통제제도에 대한 운영실태 점검 및 운영성과 평가를 통해 나타난 통제상의 취약점이 개선될 수 있도록 필요한 조치를취하여야 한다.
- ②공시책임자는 전항의 조치가 이행되고 있는지 여부에 대하여 사후에 점검하여야 한다.
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제37조(일상적 모니터링)
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